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天爾
經過多年發展，中國已經構建了一系列在全球具備領先水平的綠色金融政策和標準體系，形成具備多層次產品和服務的市場。綠色保險是我國綠色金融體系的重要組成部分，近年來我國保險機構在綠色保險領域也進行了諸多產品和服務模式創新的探索，但與綠色信貸、綠色債券等領域相比，總體上看綠色保險在標準、統計監管、激勵引導等領域還存在較大的提升空間。本報告通過分析國際綠色保險在制度建設方面的相關經驗，并結合當前我國保險業綠色保險工作現狀，提出綠色保險相關制度建設的思考及我國可借鑒之處。
一、綠色保險概念及發展現狀
(一)綠色保險概念
為支持應對氣候變化和環境保護，綠色投融資需求持續擴大，在此背景下綠色金融應運而生。保險業具有吸收風險的能力與專業知識，對于提高社會和經濟韌性至關重要，隨著綠色金融理念發展，綠色保險作為綠色體系中的重要金融力量，在國民經濟與社會發展中發揮著越來越關鍵的作用，尤其是在應對環境污染與氣候變化、保證企業資金正常運轉、解決社會風險等方面具有獨特優勢。狹義的綠色保險是指環境污染責任保險，是指當企業發生污染環境的行為導致第三方人身或者財產損失后，由保險公司在約定的限額內對其進行賠償，并且也應對治理污染的費用進行補償；廣義的綠色保險是一種可持續發展的保險，即融入了環保意識及生態文明理念的保險經營活動，通過保險業的綠色轉型來對生態環境進行保護及支持環保產業的發展，為綠色經濟保駕護航。本文所研究的綠色保險為廣義概念。
(二)國內綠色保險發展現狀
20世紀80年代以來，隨著全球人口增長以及經濟全球化加速，低碳經濟發展中以碳為基礎的經濟發展模式受到巨大挑戰，各類災害頻發，污染事故日趨嚴重，生態環境問題已成為阻礙全球經濟發展的重要因素之一，在日益嚴峻的環境污染形勢下，綠色保險發揮了轉移風險、防損減災的職能。
國內方面，2022年1月，中國保險業協會發布《2020中國保險業社會責任報告》，據統計，2018年至2020年保險業累計為全社會提供了45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元，用于綠色投資的余額從2018年的3954億元增加至2020年的5615億元，年均增長19.17%，保險資金向綠色投資領域的傾斜力度逐步加大，對綠色產業、綠色技術的資金扶持力度也在進一步提升。
國際方面，根據瑞再研究院報告顯示，到2040年，隨著與氣候有關的災難加劇，氣候風險預計將導致全球財產保費增長22%，總額或高達1830億美元。在國際上的主要綠色保險市場，如中國、法國、德國和英國，受到氣候變化的影響，預計未來20年巨災財產損失將增加120%。
二、綠色保險發展國際經驗分析
(一)綠色保險國際倡議
隨著綠色金融理念的逐步推廣，國際組織及綠色金融全球性多邊合作愈加活躍，各種多邊合作倡議、框架、原則紛紛建立，包括赤道原則(EPs)、綠色債券原則(GBP)、氣候相關財務信息披露工作組(TCFD)、負責任投資原則(PRI)、聯合國可持續保險原則(PSI)、負責任銀行原則(PRB)等，國際綠色金融倡議和原則對引領國際綠色金融合作發揮了重要作用。其中，與保險業關系最密切的為《聯合國可持續發展保險原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡稱UN PSI)、以及可持續保險論壇(SIF)主導發布的《保險業氣候相關風險監管的應用文件》。
1、聯合國可持續保險原則
共同應對氣候變化過程中，保險與可持續金融已得到各方認可，推動相關標準的國際趨同工作一直在有序推進中，為全球綠色保險發展提供重要工具和手段。可持續保險原則，是國際綠色保險發展與實踐的主要支撐。目前，國際上的綠色保險相關原則是指《聯合國可持續發展保險原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡稱UN PSI)，該原則是2012年6月，由聯合國環境規劃署金融倡議組織(UNEP FI)與世界各保險公司在聯合國可持續發展大會上共同發起，是聯合國與全球保險業最大合作舉措，對全球綠色金融和責任投資的發展起到重要推動作用。
保險原則共有三大支柱，分別是：在保險主業經營中融入對可持續發展的考慮；與各利益相關方協作；透明度高的信息披露。此外，《可持續保險原則》包括四項原則，通過識別、評估、管理和監督與環境、社會和治理問題相關的風險和機會，以負責任和前瞻性的方式完成保險價值鏈中的所有活動，旨在為全球保險業提供一個應對環境、社會和公司治理(ESG)風險與機遇的實踐框架。
在國際綠色金融倡議及原則方面，《可持續發展保險原則》(PSI)對于我國綠色保險發展具有重要借鑒意義。保險業可持續發展原則包括決策過程、與客戶及同業合作、與政府及監管部門合作、公開揭露四大方面，在保險產品的開發、設計和承保過程中充分考慮ESG有關因素，降低承保風險，充分發揮保險工具在風險擔保方面的功能，支持全球可持續發展目標實現。我國綠色保險發展基制度建設也可以從保險產業及保險公司、保險監管部門、其他利害關系人等方面開展改革，為促進保險業者由風險管理者與資產投資者轉變為全球經濟、環境及社會可持續發展奠定基礎。
2、國際綠色保險行業工具文件
為幫助各國監管機構識別、監測和評估氣候變化風險對保險業的影響，緩解相關風險促進綠色金融穩定，2021年5月，國際保險監督官協會(IAIS)與可持續保險論壇(SIF)聯合發布《保險業氣候相關風險監管的應用文件》。長期來看，該文件作為首個由全球保險業標準制定機構發布的保險業氣候風險監管框架工具文件，將對全球保險公司與監管機構防范氣候風險可能引發的系統性風險產生重要影響。
《應用文件》主要根據國際保險監督官協會(IAIS)的保險核心原則編制，其內容以針對保險業監管部門提出的氣候風險監管相關建議和國際實踐案例為主，涉及的內容板塊主要為監督審查及報告、公司治理、風險管理、投資和信息披露等，旨在全球范圍內提高保險業氣候風險監管的一致性。
目前，我國已采取的環境氣候相關監管舉措有公開披露環境影響評價、綠色信貸績效評價納入宏觀審慎評估體系考核等，但金融機構環境信息披露制度和環境氣候風險分析和管理能力仍較為薄弱，在氣候風險識別和管理方面占有獨特優勢的保險業也缺乏相應氣候風險監管框架。《保險業氣候相關風險監管的應用文件》的發布對我國設計保險業氣候風險監管框架具較強的借鑒價值，也可以為保險公司管理改革提供指導方向。
(二)主要經濟體綠色保險發展行動部署
1、德國
德國采取強制責任保險與財務保證或擔保相結合的綠色保險模式。1965年以前，德國僅對突發的、意外的污染事故進行承保，1965后保障范圍擴大，對水體逐漸污染造成的損失也納入承保范圍。隨著對環境的重視程度增加，1990年，德國通過和實施《環境責任法》，強制實行環境損害責任保險，要求國內所有工商企業投保環境責任險。同時，該法中以附件形式明確列出環境污染風險等級較高的特定設備，涉及發熱、采礦和能源，石頭、泥土、玻璃、陶瓷等制品和建筑材料，鋼鐵及其他金屬(包括其處理工序)，化學品、藥物、礦物油提煉和深加工，有機物表面處理，木材、纖維素，食品、奢侈品、飼料、農產品，廢物與殘渣、物質的儲存、裝載與卸載，混合性設備等詳細量化管理規定。法律規定這些設施造成的人身傷亡及財產損失由設備所有人負責賠償，而設備所有人必須采取相應措施來降低其環境污染風險，并且在發生污染事故后確保能履行其賠償治理責任，投保方式為購買環境污染責任保險或者向金融機構及政府尋求財務擔保。
德國在綠色保險的推行中，運用較為完善的環境立法體系，把環境污染責任保險實行的對象、保障范圍以及違規的具體懲罰金額、懲罰措施都明確列在相關的法律條文中，有了完善的法律制度作為保障，環境污染責任保險的發展才能夠穩步發展。目前，我國先后出臺了環境保護法、水污染防治法等專項法律法規，但仍缺乏比較具體的、規定強制實施環境污染強制責任保險的專項法律。有了完善的法律制度作為保障，才能夠持續推進環境污染責任保險的發展。
2、英國
英國采取自愿與強制相結合的綠色保險模式，以自愿保險為主、強制保險為輔。國家通過法律明確規定強制投保的行業(如石油開采、造紙、核能源等)，所規定行業的各企業必須強制投保，例如，英國1965年發布的《核裝置法》規定核裝置安裝者必須投保最低限額為500萬英鎊的核反應堆事故責任保險，同時，英國作為《國際油污損害賠償民事責任公約》成員國，主要在海洋油污損害實行強制性環境責任保險制度。除此之外，英國在污染控制方面，行政措施較多，司法措施較少，除法律規定必須投保的，一般企業可自主決定是否投保環境責任保險。1974年，倫敦保險市場首次對單獨、反復性或持續性環境損害予以承保。在此條件下，是否投保環境責任保險仍按照投保人自愿原則，法律和政府一般無權強制要求企業投保。
英國的保險模式，能對不同風險的企業采取不同的投保策略，既能有效地進行風險分散，也能根據風險的情況篩選投保對象，可以滿足各地區企業的差異化需求，能夠使環境污染責任保險進行因地制宜實施。參照英國模式，我國也可以采取由政府部門引導，金融機構支撐的綠色保險發展模式，引導社會資金流向更加清潔、可持續增長的保險項目。同時，采用自愿與強制相結合的綠色保險制度，循序漸進，由企業自主決定是否就環境污染責任投保，但法律或行政法規規定必須投保的，則應依法投保，由此擴大國內環責險覆蓋范圍。
3、美國
美國采取強制綠色保險模式。美國環境污染責任保險發展起步較早，且保險種類比較豐富，產品類型細化，囊括了各行各業的污染情況。20世紀60年代起，美國就針對有毒物質和廢棄物處理可能引起的損害責任推行強制責任保險。發展至今，美國的環境污染責任保險產品非常豐富，包括清潔費用限額(CCC)、承包商污染責任(CPL)、污染法律責任(PLL)、儲罐污染保險(STPI)等，涉及侵權責任的多種情況。不同的環境風險，保險費率不同，企業可以根據自己的實際經營情況選擇跟自己的實際風險相匹配的保險產品，滿足企業的需求。
隨著人們對環境風險認識的深入，投保主體不斷的豐富，環境責任保險不再局限于污染嚴重的行業，而是涉及到了社會生活的各個領域，美國通過政策工具加快了保險在不同領域的應用，一方面刺激了保險行業的快速發展，充分的市場化競爭也推動保險成本下降，從而滿足激發了需求端的積極性，形成了一個良性的供給需求循環。我國在推進綠色保險發展的過程中，也可以逐步豐富綠色保險的產品和種類，根據不同的環境風險等級，制定不同的保險費率，以滿足隨著社會發展，日益多元化的綠色保險需求。與此同時，由于環境污染帶來的損害大多具有隱蔽性、累積性，美國環境責任保險索賠時效一般較長，最長達30年，如果環境污染的后果比較明顯并且能確定的，可以縮短至5-8年。索賠時效規定在合理的時間內，有利于保護保險人和被保險人雙方的利益，既能使受害人得到應有的賠償，也能保護保險公司不因無限制的責任導致經營風險。
三、國際經驗對我國綠色保險發展的建議
為了緩解和適應社會在向低碳經濟轉型過程中的長期氣候變化，我國綠色保險制度建設需要進一步完善。當前，我國綠色保險發展仍存在界定不夠清晰，相關體系和制度缺失導致可操作性不強，針對國內綠色保險制度體系空白的現狀，借鑒國際組織和西方發達國家綠色金融標準、行動指南及綠色保險制度，健全完善國內相關制度和配套措施，實現承保范圍、賠償限額等主要內容的突破，對我國綠色保險體系的構建具有較為重要的現實意義。建議從以下幾個方面采取措施，進一步完善我國綠色保險體系建設。
(一)健全環境污染責任保險法律法規
環境強制責任保險制度發展比較完善的西方國家，對環境污染強制責任保險的強制都有明確的法律規定。目前，我國除了《環境保護法》以外，較少有涉及環境污染責任保險方面的法律法規，可以依照建立健全環境污染責任保險法律體系、協助保險機構提升承保能力、激發企業提升投保需求的思路，擴大承保范圍，并按照所屬行業或材料來源多維度對國內保險活動進行橫向和縱向分類，逐步細化，以量化的形式使綠色保險的界定更為清晰，探索出一條具有中國特色的環境污染責任保險制度的發展之路。
(二)明確綠色保險項目及活動分類標準
從中國實踐出發，借鑒國際上已有的綠色金融標準及原則建立我國綠色保險制度，是推動國內綠色保險發展的客觀要求和有益探索。我國在綠色保險分類標準設立方面可以借鑒《綠色債券原則(GBP)》和《氣候債券標準(CBS)》對綠色保險項目進行分類，同時可以從資產端和負債端的角度出發，結合中國的具體實際，作出更為細致的分類安排。此外，在制定綠色保險分類標準進程中，參照國際標準化組織(ISO)發布的《可持續金融——基本概念和關鍵倡議》國際標準以及結合中歐等經濟體在聯合國氣候變化大會(COP26)期間召開IPSF年會發布的《可持續金融共同分類目錄報告——減緩氣候變化》，形成為全球廣泛接受的分類、術語、指導原則和評價標準，使中國綠色保險界定標準具有可比性、兼容性和前瞻性，在世界范圍內產生一定影響力。
(三)完善國內綠色保險體系構建
綠色保險制度的有效運行，需要社會各界協同推進，從保險公司、行業協會、監管方、其他利益相關方等角度出發共同構建綠色保險體系。
保險公司方面，在推進可持續發展金融進程中，保險公司可以從以下三個方面推進綠色保險發展。首先，保險公司可以通過提高內部資源效率，重復利用受損資產，節約資金；其次，針對環境破壞、老年化、終生收入、健康風險、氣候、農民保障、生態系統等多個影響可持續發展的多個因素，都可以設計開發相應的保險產品；最后，保險公司作為主要的金融機構投資者，其投資動向也將是影響整個可持續保險計劃的關鍵因素。
行業協會方面，可以制定相關行業自律規范或協議，以推動保險業穩定及可持續發展，并進行如商品、費率、銷售、核保、理賠、投資等的可持續性相關議題研究。此外，在氣候變化、大氣污染、農業風險、責任風險、巨災風險等新興風險以及醫療改革、社會保障等公共議題中展現引領地位。同時，推動保險公司董事會及管理層制定明確的ESG議題策略，并將該議題納入保險業核心業務范圍，在營銷、承保、風控、理賠和資管全流程納入ESG的考慮，以此提升獲利能力、創新能力及保險企業的長期價值。
監管方面，監管機構、政策制定者和行業協會可以擬定相關ESG議題的立法或規范，亦可參照道瓊斯可持續發展指數(DJSI)編制企業社會責任(Corporate social responsibility，簡稱CSR)指數，引導資金投入CSR指數之成分股及對可持續發展有貢獻的有價證券，協助CSR企業吸引長期投資，以獲得有利的融資條件。
其他利害關系人方面，學術團體及公民社會團體可以表達對可持續性議題的訴求與支持，并調查可持續性議題對利害關系人的沖擊、風險及機會，以督促保險行業的公司提供符合可持續發展原則的商品與服務。
(四)設計保險業氣候風險監管框架
監管機構或行業協會可以持續觀察并報道國際金融業碳管理與節能實務的最新發展，并經常性主動公開揭露保險業的核心業務與可持續性議題的執行情形，定期評估、衡量、檢視及修正保險公司針對綠色保險發展所采取的各項舉措存在的不足之處，以便保險公司進行參考與改進，具體可以從以下三個方面進行保險業氣候風險監管框架設計。
在風險管理和內部控制方面，創設行業統一氣候風險定量評估框架及風險敞口衡量指標體系，定期開展保險業壓力情景測試；在建設氣候風險相關信息數據庫方面，行業協會可牽頭建立氣候風險相關數據庫，促進保險公司與氣象機構、精算師組織、智庫等機構加強合作，共同開發氣候風險信息共享數據庫；在保險業氣候風險相關信息披露方面，可參考TCFD發布的《氣候相關信息報告指南》，及其他國際相關實踐，建立我國氣候信息披露標準，在一般性披露、公司治理框架、保險風險敞口、金融投資和其他投資政策等方面融入氣候風險相關因素進行定期披露。
原標題：IIGF觀點 | 綠色保險發展國際經驗借鑒及啟示
